Автотеплотехник ОАО Автотеплотехник
На главнуюНаписать письмо Автотеплотехник Положение о Ревизионной комиссии
На главную
УСТАВ
положения
об общем собрании акционеров
о совете директоров
о ревизионной коммисии
Аффилированные лица
Ежеквартальный отчет
Годовой отчет
Теплоснабжение
Закупки
Документы АТТ
контакты

   приемная:
   (8-3452) 47-49-07
   бухгалтерия:
   (8-3452) 47-24-33
   отдел эксплуатации:
   (8-3452) 47-31-01

  

 

1.      Общие положения
2.      Функции Ревизионной комиссии. права и обязанности ее членов
3.      Проведение плановых и внеплановых ревизий
4.      Избрание членов ревизионной комиссии общества
5.      Досрочное прекращение полномочий членов Ревизионной комиссии
6.      Заседания Ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА
7.      Вознаграждение и компенсации членам Ревизионной комиссии
8.      Внесение изменений в настоящее положение

г. Тюмень

2002 г.

Настоящее Положение о Ревизионной комиссии ОАО «Автотеплотехник» (далее—Общество) определяет состав, полномочия, права и обязанности Ревизионной комиссии Общества, а также регулирует иные вопросы, касающиеся осуществления Ревизионной комиссией ее функций.

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Ревизионная комиссия является органом контроля над финансово-хозяйственной деятельностью Общества.

При осуществлении своих функций Ревизионная комиссия Общества руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Общества и настоящим Положением.

1.2. Компетенция Ревизионной комиссии Общества определяется Федеральным законом «Об акционерных Обществах», Уставом Общества и настоящим Положением.

1.3. Ревизионная комиссия избирается на годовом Общем собрании акционеров Общества в порядке, предусмотренном Уставом Общества и настоящим Положением, на срок 1 (один) год в составе 3 (трех) человек.

Срок полномочий Ревизионной комиссии исчисляется с момента избрания ее годовым Общим собранием до момента избрания (переизбрания) Ревизионной комиссии следующим через 1 год годовым Общим собранием акционеров Общества.

1.4. Членом Ревизионной комиссии может быть как акционер Общества, так и кандидатура, предложенная акционером (акционерами) и не являющаяся акционером Общества.

Члены Ревизионной комиссии Общества не могут одновременно занимать должность Генерального директора, являться членами Совета директоров, ликвидационной и счетной комиссии Общества.

 

2. Функции Ревизионной комиссии. права и обязанности ее членов

2.1. Ревизионная комиссия осуществляет:

v     проверку финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;

v     проверку законности заключенных договоров, расчетов с контрагентами;

v     анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим нормативно-правовым актам;

v     проверку соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, ГОСТов, ТУ, и пр.;

v     анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения экономического состояния Общества и выработку рекомендаций для органов управления Обществом;

v     проверку своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашения прочих обязательств;

v     проверку правильности составления балансов Общества, годового отчета, счета прибылей и убытков, распределения прибыли, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов, органов государственного управления;

v     проверку правомочности решений, принятых Советом директоров, Генеральным директором, ликвидационной комиссией и их соответствия Уставу Общества и решениям Общего собрания акционеров Общества;

v     анализ решений Общего собрания акционеров Общества, внесение предложений по их изменению при расхождениях с законодательством и Уставом Общества;

v     иные функции, отнесенные настоящим положением, Уставом Общества и законодательством к компетенции Ревизионной комиссии.

2.2. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки. За неверные заключения члены Ревизионной комиссии несут ответственность, мера которой определяется Общим собранием акционеров Общества и законодательством Российской Федерации.

2.3. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:

v     подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов Общества;

v     информация о фактах нарушений установленных законодательством порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности.

2.4. Ревизионная комиссия обязана:

v     своевременно доводить до сведения Общего собрания акционеров Общества, Совета директоров Общества, Генерального директора Общества результаты проведенных ревизий и проверок в форме письменных отчетов, докладных записок, сообщений на заседаниях указанных органов управления Общества;

v     соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии Общества имеют доступ при выполнении своих функций;

v     при отсутствии внешнего аудита давать заключение по годовому отчету и балансу Общества, счету прибылей и убытков, распределения прибыли.

2.5. Ревизионная комиссия не позднее, чем за 30 дней до годового Общего собрания акционеров Общества представляет Совету директоров Общества отчет по результатам годовой проверки в соответствии с установленными правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета.

2.6. Ревизионная комиссия в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:

v     получать от органов управления Обществом необходимые для ее работы материалы и документы, изучение которых соответствует функциям и полномочиям Ревизионной комиссии. Указанные документы должны быть представлены Ревизионной комиссии в течение пяти рабочих дней после ее письменного запроса;

v     требовать от уполномоченных лиц Общества созыва заседания Совета директоров Общества, внеочередного Общего собрания акционеров Общества в случаях, когда выявлены нарушения в финансово-хозяйственной деятельности Общества или существует угроза интересам Общества, требующие решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления Обществом;

v     требовать объяснения от работников Общества, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии;

v     ставить перед органами управления Общества вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими положений, правил и инструкций, принимаемых Обществом;

v     вносить предложения в повестку дня годового Общего собрания акционеров Общества в том числе и по досрочному прекращению полномочий ее отдельных членов, а также предложения по внесению изменений и дополнений в настоящее Положение.

2.7. Требование о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Общества принимается простым большинством голосов присутствующих на заседании членов Ревизионной комиссии и направляется в Совет директоров Общества.

Данное требование подписывается членами Ревизионной комиссии, голосовавшими за его принятие.

 

3. ПРОВЕДЕНИЕ ПЛАНОВЫХ И ВНЕПЛАНОВЫХ РЕВИЗИЙ

3.1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за финансовый год.

3.2. Внеплановая ревизия финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется также во всякое время по:

v     инициативе самой Ревизионной комиссии;

v     решению Общего собрания акционеров Общества;

v     решению Совета директоров Общества;

v     требованию Генерального директора Общества;

v     требованию акционера (акционеров) Общества, владеющих в совокупности не менее 10 процентами голосующих акций Общества на дату предъявления требования.

3.3. Решение о внеплановой ревизии принимается Советом директоров Общества большинством голосов его членов присутствующих на заседании или принявших участие в заочном голосовании. Требование направляется на имя председателя Ревизионной комиссии и подписывается всеми директорами, голосовавшими за его принятие.

3.4. Решение о внеплановой ревизии, принятое Генеральным директором Общества также направляется председателю Ревизионной комиссии.

3.5. Мероприятия по созыву экстренного заседания Ревизионной комиссии и назначению внеплановой ревизии:

v     член Ревизионной комиссии при выявлении нарушений может направить председателю Ревизионной комиссии письменное требование с описанием выявленных нарушений, требующих безотлагательного решения Ревизионной комиссии;

v     в течение 3 рабочих дней после получения требования председатель Ревизионной комиссии обязан собрать экстренное заседание Ревизионной комиссии;

v     при принятии Ревизионной комиссией решения о проведении внеплановой ревизии, председатель Ревизионной комиссии обязан организовать внеплановую ревизию и приступить к ее проведению.

3.6. Акционеры - инициаторы ревизии направляют в Ревизионную комиссию письменное требование, которое должно содержать:

v     фамилию, имя, отчество (наименование) акционеров;

v     сведения о принадлежащих им акциях (количество, категория, тип);

v     мотивированное обоснование требования.

Требование подписывается акционером (акционерами) или его (их) доверенным лицом. Если требование подписывается доверенным лицом, то прилагается доверенность, заверенная надлежащим образом.

В случае если инициатива исходит от акционеров-юридических лиц, подпись представителя юридического лица, действующего в соответствии с его уставом без доверенности, скрепляется печатью данного юридического лица. Если требование подписано представителем юридического лица, действующим от его имени по доверенности, к требованию прилагается доверенность.

3.7. Требование инициаторов проведения ревизии отправляется ценным письмом в адрес Общества с уведомлением о вручении или сдается в канцелярию Общества.

3.8. В течение 10 рабочих дней со дня получения требования, Ревизионная комиссия должна принять решение о проведении ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества или сформулировать мотивированный отказ от проведения ревизии.

3.9. Отказ от проведения ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества может быть дан Ревизионной комиссией в следующих случаях:

v     акционеры, предъявившие требование, не являются владельцами необходимого для этого количества голосующих акций на дату предъявления требования;

v     инициаторами ревизии являются лица, не зарегистрированные в реестре акционеров и/или не подтвердившие представительство соответствующих акционеров;

v     в требовании указаны неполные сведения, предусмотренные п. 3.6. настоящего Положения.

3.10. Отчет Ревизионной комиссии Общества утверждается на очередном после окончания проверки заседании Совета директоров и высылается ценным письмом либо вручается под расписку инициаторам ревизии.

3.11. Инициаторы ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества вправе в любой момент до принятия Ревизионной комиссией решения о проведении ревизии отозвать свое требование, письменно уведомив Ревизионную комиссию.

 

4. ИЗБРАНИЕ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОБЩЕСТВА

4.1. Члены Ревизионной комиссии Общества избираются Общим собранием акционеров Общества в порядке, установленном Уставом Общества и настоящим Положением.

4.2. Выдвижение кандидатов в члены Ревизионной комиссии Общества производится в соответствии с разделом 12 Устава Общества.

4.3. При выборах членов Ревизионной комиссии Общества на каждую голосующую акцию приходится число голосов, равное количественному составу Ревизионной комиссии, определенному настоящим Положением.

При голосовании по данному пункту повестки дня участник Общего собрания акционеров Общества имеет право отдать голоса, находящиеся в его распоряжении, полностью или частично за одного или нескольких кандидатов в члены Ревизионной комиссии. Избранными считаются кандидаты, набравшие большее относительно других кандидатов число голосов.

4.4. При подведении итогов голосования годового Общего собрания акционеров Общества, в повестке дня которого наряду с вопросом об избрании Ревизионной комиссии Общества включены также вопросы об избрании Совета директоров Общества и Генерального директора Общества, сначала поводятся итоги по вопросам об избрании Совета директоров и Генерального директора.

Голоса, представленные акциями, принадлежащими избранным членам Совета директоров и Генеральному директору, не учитываются при подсчете голосов по выборам кандидатов в Ревизионную комиссию Общества (акции, переданные им по доверенности другими акционерами, учитываются при подсчете голосов).

4.5. Если по итогам голосования на годовом Общем собрании акционеров Общества кандидат прошел одновременно в какой-либо орган управления и в Ревизионную комиссию Общества, то он вправе выбрать членство лишь в одном из этих органов.

Кандидат обязан в срок не более 10 календарных дней со дня завершения работы Общего годового собрания определиться, членом какого органа он становится. В случае несоблюдения кандидатом этого правила, он считается избранным в орган, по которому подсчет голосов проводится в первую очередь в соответствии с п. 4.4. настоящего Положения.

4.6. При подведении итогов голосования на внеочередном Общем собрании акционеров Общества, голоса, представленные акциями, принадлежащими членам Совета директоров Общества, Генеральному директору Общества и ликвидационной комиссии Общества, не учитываются при подсчете голосов по выборам кандидатов в Ревизионную комиссию Общества (акции, переданные им по доверенности другими акционерами, учитываются при подсчете голосов).

 

5. Досрочное прекращение полномочий членов Ревизионной комиссии

5.1. Член Ревизионной комиссии Общества вправе по своей инициативе выйти из ее состава в любое время, письменно известив об этом остальных ее членов.

5.2. Полномочия члена Ревизионной комиссии Общества прекращаются автоматически в связи с его вхождением в Совет директоров Общества, ликвидационную или счетную комиссию Общества, а также в связи с избранием на должность Генерального директора Общества.

5.3. Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии Общества могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания акционеров Общества по следующим основаниям:

v     отсутствие члена Ревизионной комиссии на ее заседаниях или неучастие в ее работе в течение шести месяцев подряд;

v     при проведении проверок члены (член) Ревизионной комиссии ненадлежащим образом изучили все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки, вследствие чего Ревизионной комиссией было дано неверное заключение;

v     невыполнение отдельными либо всеми членами Ревизионной комиссии пункта 2.4 настоящего Положения;

v     грубые или систематические нарушения Ревизионной комиссией Общества сроков и формы отчетов по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета;

v     совершения иных действий (бездействия) членов Ревизионной комиссии Общества, повлекших для Общества неблагоприятные последствия.

5.4. В случае если число членов Ревизионной комиссии Общества становится менее половины числа, предусмотренного настоящим Положением, либо в случае досрочного прекращения полномочий всего состава Ревизионной комиссии не зависимо от причин, Совет директоров Общества в течение трех рабочих дней обязан принять решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Общества для избрания нового состава Ревизионной комиссии.

Оставшиеся члены Ревизионной комиссии осуществляют свои функции до избрания нового состава Ревизионной комиссии внеочередным Общим собранием.

В случае досрочного прекращения полномочий Ревизионной комиссии полномочия вновь избранных членов Ревизионной комиссии действуют до момента избрания (переизбрания) Ревизионной комиссии годовым Общим собранием акционеров Общества, следующим через один год за годовым Общим собранием акционеров Общества, на котором был избран состав Ревизионной комиссии, прекративший свои полномочия досрочно.

5.5. Выдвижение кандидатов в члены Ревизионной комиссии Общества осуществляется в порядке, предусмотренном Уставом для выдвижения кандидатов в органы управления и контроля Общества для избрания на годовом Общем собрании.

Информация о сроках выдвижения кандидатов в члены Ревизионной комиссии Общества включается в текст сообщения о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Общества.

5.6. Требование о досрочном прекращении полномочий отдельных членов Ревизионной комиссии Общества или ее состава в целом вносится в повестку дня годового Общего собрания акционеров Общества либо внеочередного Общего собрания акционеров Общества в соответствии с Уставом Общества.

 

6. Заседания Ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА

6.1. Вопросы, относящиеся к компетенции Ревизионной комиссии Общества, решаются на заседаниях Ревизионной комиссии Общества.

На заседаниях Ревизионной комиссии Общества ведется протокол.

Заседания Ревизионной комиссии Общества проводятся по утвержденному плану, а также перед началом проверки или ревизии и по их результатам.

6.2. Кворумом для проведения заседаний Ревизионной комиссии Общества является присутствие не менее половины от числа избранных членов Ревизионной комиссии.

Все заседания Ревизионной комиссии Общества проводятся в очной форме.

6.3. Ревизионная комиссия Общества из своего состава избирает председателя и секретаря.

Председатель и секретарь Ревизионной комиссии избираются на заседании Ревизионной комиссии большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.

Ревизионная комиссия вправе в любое время переизбрать своего председателя и секретаря большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.

6.4. Председатель Ревизионной комиссии созывает и проводит ее заседания; организует текущую работу Ревизионной комиссии Общества; представляет ее на заседаниях Совета директоров Общества, Общего собрания акционеров Общества; совместно с секретарем подписывает документы, исходящие от имени Ревизионной комиссии Общества.

Секретарь Ревизионной комиссии организует ведение протоколов ее заседаний, доведение до адресатов актов и заключений Ревизионной комиссии, совместно с председателем подписывает документы, исходящие от имени Ревизионной комиссии Общества.

Председатель и секретарь Ревизионной комиссии подписывают протоколы заседаний Ревизионной комиссии Общества.

6.5. При решении вопросов каждый член Ревизионной комиссии Общества обладает одним голосом.

Решения, акты и заключения Ревизионной комиссии Общества утверждаются простым большинством голосов присутствующих на заседании членов Ревизионной комиссии Общества.

При равенстве голосов решающим является голос председателя Ревизионной комиссии.

6.6. Члены Ревизионной комиссии Общества в случае своего несогласия с решением Ревизионной комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести его до сведения Совета директоров Общества и Общего собрания акционеров Общества.

 

7. Вознаграждение и компенсации членам Ревизионной комиссии

7.1. За исполнения своих обязанностей члены Ревизионной комиссии Общества получают вознаграждение в размере пятикратного минимального размера оплаты труда, установленного законодательством на день выплаты вознаграждения.

Вознаграждение выплачивается один раз в шесть месяцев.

Вознаграждение не выплачивается членам Ревизионной комиссии Общества, отсутствующим на половине ее заседаний за истекшее полугодие или не участвующим в ее работе.

7.2. Иногородним членам Ревизионной комиссии Общества за счет средств Общества возмещаются командировочные расходы.

 

8. ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ В НАСТОЯЩЕЕ ПОЛОЖЕНИЕ

8.1. Предложения о внесении изменений в настоящее Положение о Ревизионной комиссии ОАО «Автотеплотехник» вносятся в порядке, установленном Уставом Общества для внесения предложений в повестку дня годового или внеочередного Общего собрания акционеров Общества.

8.2. Принятие решения о внесении изменений в настоящее Положение осуществляется в соответствии с Уставом Общества.

8.3. Если в результате изменения законодательства статьи настоящего Положения вступают с ним в противоречие, применению подлежат нормы законодательства.

8.4. В случае противоречия настоящего Положения Уставу Общества, применению подлежит Устав Общества.